設備やパソコンをまとめて購入するとき、「分割払いにできれば助かるのに」と考える場面はあります。ところが法人カードで分割払いを選ぼうとして、選択肢そのものが出てこなかったという経験をお持ちの方もいるはずです。それは操作ミスではなく、法人カードには分割払いに対応していないものが多いという仕様によるものです。
この記事では、カード会社の公式ページと会員規約に記載されている内容をもとに、どのタイプのカードが分割払いに対応しているのか、対応している場合の手数料はどれくらいなのかを整理します。手数料の実質年率も、公式に掲載されている数値をそのまま掲載します。
分割払いに対応しているカード、していないカード
法人が契約者になるカードは1回払いが基本
三井住友カードの公式ページに掲載されている三井住友ビジネスカード（法人専用）のスペック表では、カード利用枠の欄に「1回払いでのご利用となります」と記載され、「リボ・分割・2回・ボーナス一括払い利用枠」の欄は「―」です。これはクラシック（利用枠〜500万円）、ゴールド（〜1,000万円）、プラチナ（一律上限設定なし）のいずれも同様です。大企業向けの三井住友コーポレートカードでも、この欄は同じく「―」となっています。
JCBについても、同社が公開している会員規約（法人用）の第24条（ショッピング利用代金の支払区分）に「ショッピング利用代金の支払区分は、1回払い、2回払いのうちから、カード使用者がショッピング利用の際に指定するものとします」と定められています。規約に分割払いの条項は置かれていません。
代表者・個人事業主向けのカードは対応している
これに対し、法人代表者や個人事業主が契約者になるタイプのカードは分割払いに対応しています。三井住友カードの公式スペック表によると、支払い方法と利用枠は次のとおりです。
| カード | ショッピングの支払い方法 | リボ・分割・2回・ボーナス一括払い利用枠 |
|---|---|---|
| 三井住友カード ビジネスオーナーズ | 1回払い・リボ払い・分割払い・2回払い・ボーナス一括払い | 0〜200万円 |
| 三井住友ビジネスカード for Owners | 1回払い・リボ払い・分割払い・2回払い・ボーナス一括払い | 0〜150万円 |
| 三井住友ビジネスカード（法人専用） | 1回払い | ― |
| 三井住友コーポレートカード | 会社一括決済方式または個別決済方式 | ― |
同社の公式ページには、カードショッピングのリボ払い・分割払いはカード利用枠の範囲内（ただし上限200万円）で同社が設定する旨の注記も添えられています。
分割払いを事業で使いたいなら、カードを選ぶ段階から「代表者個人が契約者になるタイプ」を検討する必要があります。すでに法人専用カードをお持ちの場合、後から分割払いを追加することはできません。カードの選び直しが前提になります。
支払い方法ごとの違いを基礎から整理しておきたい方は、クレジットカードの解説本も参考になります。
分割払いの手数料はいくらか
三井住友カードのお支払い方法の案内ページには、支払い回数ごとの実質年率と、利用代金100円あたりの分割払い手数料の額が掲載されています。記事執筆時点で同ページに掲載されていた数値は次のとおりです。
| 支払い回数 | 実質年率 | 利用代金100円あたりの手数料額 |
|---|---|---|
| 3回（3ヵ月） | 14.70％ | 2.46円 |
| 5回（5ヵ月） | 16.25％ | 4.10円 |
| 6回（6ヵ月） | 16.68％ | 4.92円 |
| 10回（10ヵ月） | 17.51％ | 8.20円 |
| 12回（12ヵ月） | 17.69％ | 9.84円 |
| 15回（15ヵ月） | 17.84％ | 12.30円 |
| 18回（18ヵ月） | 17.90％ | 14.76円 |
| 20回（20ヵ月） | 17.91％ | 16.40円 |
| 24回（24ヵ月） | 17.88％ | 19.68円 |
同ページには、一部の加盟店では上記の支払い回数を指定できない場合があること、ボーナス併用分割払いの場合は実質年率が異なることがある旨も注記されています。手数料率は改定されることがあるため、実際の利用前に必ず公式サイトでご確認ください。
実際の金額に当てはめてみる
公式ページには計算方法も示されています。利用代金に「100円あたりの手数料額÷100」を掛けたものが手数料の総額で、それを利用代金に足した金額を回数で割ったものが毎月の支払額です。
公式に掲載されている例は、5万円を10回払いにした場合です。手数料は50,000円×（8.20円÷100円）＝4,100円、支払総額は50,000円＋4,100円＝54,100円、分割支払い額は54,100円÷10回＝5,410円と示されています。
この計算方法を30万円の設備投資に当てはめると、次のようになります。前提は利用代金30万円、上記の手数料額表を使用、というものです。
| 支払い回数 | 手数料の総額 | 支払総額 | 毎月の支払額 |
|---|---|---|---|
| 3回 | 7,380円 | 307,380円 | 102,460円 |
| 6回 | 14,760円 | 314,760円 | 52,460円 |
| 12回 | 29,520円 | 329,520円 | 27,460円 |
| 24回 | 59,040円 | 359,040円 | 14,960円 |
毎月の支払額を10万円から1万5,000円弱まで下げられる一方で、手数料の総額は7,380円から59,040円へと8倍に膨らみます。分割払いは「支払いを軽くする」のではなく「支払いを引き延ばした対価を払う」仕組みだ、というのが数字から読み取れます。
上の表は、三井住友カードの公式ページに掲載されている計算方法と手数料額表に30万円を当てはめて算出したものです。実際に適用される条件は加盟店や契約内容によって異なる場合があります。利用前に必ず公式サイトと会員規約でご確認ください。
自社の購入金額で回数ごとの手数料を試算するときは、経理向けの電卓があると確認がスムーズです。
分割払いを選ぶ前に検討したい選択肢
2回払いなら手数料がかからない
三井住友カードの支払い方法一覧では、1回払い・2回払い・ボーナス一括払いの手数料欄が「不要」と整理されています。2回払いは締切日の翌月と翌々月の2回に分けて支払う方式で、手数料をかけずに支払いを1ヵ月ずらせるのが利点です。
JCBの会員規約（法人用）第24条でも2回払いが支払区分として定められていますが、同条には「2回払いは、当社より利用を認められたカード使用者のみ、当社が指定する加盟店において利用できるものとします」という条件が付されています。どこでも使えるわけではない点は押さえておきましょう。
ボーナス一括払いという手もある
同社の案内によると、ボーナス一括払いは夏または冬のボーナス月に一括で支払う方式で、手数料は不要とされています。夏は12月16日から6月15日までの利用分を8月の支払日に、冬は7月16日から11月15日までの利用分を翌年1月の支払日に支払う形です。取り扱い期間は加盟店によって異なる旨の注記があります。
設備投資ならリースや融資も比較対象になる
高額な設備であれば、カードの分割払い以外に、リース契約や金融機関からの借入も選択肢に入ります。事業資金の融資については日本政策金融公庫が制度や相談窓口を案内しており、経営全般の相談であればよろず支援拠点のような公的な無料相談窓口も利用できます。よろず支援拠点は独立行政法人中小企業基盤整備機構が運営し、各都道府県に設置されています。
金利や手数料の水準を横並びで比べたうえで、いちばん負担の小さい方法を選ぶのが本筋です。
支払い方法を比べる前提として、会社の資金繰りの考え方を一冊で押さえておくのも一つの方法です。
経理処理で気をつけること
分割払いを使うと、利用時の総額と毎月の引き落とし額が一致しなくなります。手数料部分は支払手数料などの科目で処理するのが一般的ですが、決算期をまたぐ場合は未払金の残高管理も必要になります。
取引件数が増えるほど帳簿との突合が煩雑になるため、会計ソフトとの連携を整えておくと負担を抑えられます。勘定科目の考え方については法人カードの経費仕訳ガイドもご覧ください。実際の処理は顧問税理士にご確認ください。
よくある質問
Q. 法人専用カードを分割払いに対応させることはできますか？
三井住友ビジネスカード（法人専用）や三井住友コーポレートカードのスペック表では、リボ・分割・2回・ボーナス一括払いの利用枠が「―」と記載されており、後から追加する仕組みは案内されていません。分割払いを使いたい場合は、対応しているカードを別途検討することになります。
Q. 支払い後から分割払いに変更できますか？
あとから分割に変更できるサービスを用意しているカード会社もありますが、対象となる利用や受付期限はカード会社ごとに異なります。お手持ちのカードの会員サイトでご確認ください。
Q. 分割払いの手数料は経費になりますか？
事業のための支出に係る手数料であれば費用として処理するのが一般的です。ただし元金部分と手数料部分を分けて処理する必要があり、私用が混在していると取り扱いが複雑になります。具体的な処理は顧問税理士にご相談ください。
Q. どの回数を選ぶのが有利ですか？
手数料の総額だけで見れば、回数が少ないほど負担は小さくなります。本文の例では、30万円を3回にすると手数料は7,380円、24回にすると59,040円でした。資金繰りが許す範囲で回数を抑えるのが合理的です。
Q. 途中で繰上返済できますか？
繰上返済や残額の一括支払いに対応しているカード会社が多く、対応していれば手数料の負担を抑えられます。手続き方法はカード会社によって異なるため、会員サイトまたは窓口でご確認ください。
Q. 分割払いとリボ払いはどう違いますか？
分割払いは利用ごとに支払い回数を決めて、その回数で払い終える方式です。リボ払いは利用件数や金額にかかわらず毎月一定額を支払う方式で、残高が残り続ける限り手数料が発生します。リボ払いの注意点は法人カードのリボ払いに潜む注意点で詳しく解説しています。
まとめ
法人カードの分割払いは「使えるカードと使えないカードがはっきり分かれている」というのが実態です。法人が契約者になるカードは1回払いが基本で、分割払いに対応しているのは法人代表者や個人事業主が契約者になるタイプです。
対応しているカードでも、実質年率は3回で14.70％、24回で17.88％と決して低くはありません。手数料のかからない2回払いやボーナス一括払いを先に検討し、それでも足りないときの手段として分割払いを位置づけるのが、負担を抑える現実的な進め方です。
記載した手数料率・利用枠・支払い方法は、記事執筆時点で各社の公式ページおよび会員規約に掲載されていた内容です。条件は変更されることがあるため、実際の利用前に必ず公式サイトで最新の情報をご確認ください。
